白領也有節稅效果“個人型確定支出養老金(個人型401K)”?

個人型確定拠出年金個人型401K

 上班族或者個人事業都會煩惱的稅金問題。獲得工資的上班族必須繳納劃分為工資所得的稅金。計算上不動產投資和副業的事業所得的負收入,工資所得可能相互抵消,最終申報時工作所得繳納的稅金可以歸還(當然,經費的計算上不恰當的話之後也可能有稅務署突然介入的風險)。另外,有效利用控除制度是一個方法,但是有效的節稅手法,並不是很多。

 這裡,有效的節稅手法有1個。可以同時資產運用和節稅的制度“個人型確定支出養老金(個人型401K)”,這裡進行介紹。

 個人型確定指出養老金是,個人事業、和一定的會社員可加入的國有制度。可惜的是,在有企業養老金制度的會社工作的社員為對像外。大企業多數有著企業年金制度,但是中小企業和新興企業沒有企業年金的比較多。

 個人型確定支出養老金進行簡單的說明,為了確保自己老後的資金,原則到60歲為止支付一定的金額,使用指定的金融機關的確定支出養老金賬戶,原則60歲以後可以領取養老金。

 個人型確定支出養老金有著怎樣的稅金好處呢,下面進行簡單的說明。

1.支付的全額可所得扣除

 個人型確定支出養老金的支出的全額被所得所除去。應納稅所得額1000萬日圓的人100萬日圓的支出金,所得稅33萬日圓、住宅稅10萬日圓合計43萬日元可以節稅。所得稅的負擔額,根據下表記載年間工資所得對應的稅率可計算得到。稱之為累進稅制度,所得越多也就越多,分段式稅率也越來越大。其他的,住民稅一律為10%。

 *平成27年之後,4000萬日圓超過的部分稅率增加到45%。

 例如,應納稅所得額為1000萬日圓的情況下,1000萬日圓×33%-1536000日圓得到176萬4千日圓的所得稅,和1000萬日圓×10%得到100萬日圓的住民稅合計276萬4千日圓的稅金。自己的應納稅所得額所要繳納的稅金請務必計算一下。

 注意點是,因為分段式稅率上升,1000萬日圓並不是全體徵收33%,195萬日圓一下的部分為5%,低的部分徵收低的部分稅,根據表來進行扣除額的計算。但是,上班族有工資所得扣除,工資賬面額並不是應納稅所得額,比如說,年收1000萬日圓的上班族,有220萬日圓的工資所得扣除,然後780萬日圓減去社會保險料等就是應納稅所得額。 

2.支付金的運用的收益全部不納稅

 個人型確定支出養老金,金融機關所準備的商品列表中由自己選擇指定運用商品(投資信託和定期存款等),進行長期的資產運用。

 比方說,投資信託途中買賣成產利益的情況,資本收益對應的所得稅和住民稅將徵收20%。運用1000萬日圓得到1100萬日圓,產生100萬日圓的利益的話,扣除稅金後可獲得80萬日圓。

 個人型確定支出養老金的運用賬戶中,本收益全部為非納稅。這樣的話,可以有效改善長期的運用效率。不但是資本收入,利息、分紅、紅利等全部為非納稅。

3.領取養老金的時候也有扣除部分

 個人型確定支出養老金原則是60歲滿期,可以選擇一時金全部返還,或者以養老金形式分別返還。這個時候,對應獲取的年金是否徵收所得稅,徵收所得稅的計算時有著一定的扣除,一時金的情況是扣除退職所得,以養老金的情況扣除公共養老金,對於稅金負擔有著一定程度的緩解。

 以個人型確定支出養老金進行資產運用情況,以所得1000萬日圓中每年100萬日圓來支付養老金,不僅每年可以節稅43萬日圓,而且資本收益不用繳納20%的稅金,同時還充分利用養老金和退休的扣除就可以拖延時間繳納稅款,以稅效果來考慮,可以說是相當有運用效率的良好方法。稅收優點來考慮看,能說個人型確定支出養老金勝過運用商品也不為過。

 另一方面,實際加入個人型確定支出養老金的人,不滿加入對象者的1%。這是因為個人型確定支出養老經是國家的制度,對於加入者十分有利,但是對於事業者的金融機關的收益面來看好處很少,所以誰也不進行宣傳,銀行和證券會社的窗口也不會進行“推薦”。

 個人型確定支出養老金的注意點是,原則上領取時間是60歲開始所以之前不能提取支付金,支付金有上限,一旦決定金融機關後再進行變更會很麻煩。

 支付金的上限是上班族等加入厚生養老金的情況下月額23000日圓為上限,個人事業主是月額68000日圓為上限。

 比如說,專業的不動產房東的話,以法人形態獲得收入且加入厚生養老金的情況是月額23000日圓為上限,以個人的不動產所得的形態的話月額上限為68000日圓。

 在進行不動產投資的情況下,若想一邊進行節稅一邊活用金融資產,一定要嘗試著對於資產形成有幫助的個人型確定支出養老金進行檢討。

 

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2015年8月10日 2:00 PM カテゴリー: 投資理財

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